ПОРЯДОК ВЫДАЧИ СПРАВКИ ОБ ОПЛАТЕ МЕДИЦИНСКИХ УСЛУГ ДЛЯ ПРЕДОСТАВЛЕНИЯ В НАЛОГОВЫЕ ОРГАНЫ РФ
Налоговый вычет за лечение может получить налогоплательщик, оплативший медицинские услуги, оказанные ему самому, его супругу (супруге), родителям (при оплате их лечения налогоплательщиком), а также детям (в том числе усыновленным) и подопечным в возрасте до 18 лет. А также детям в возрасте до 24 лет при условии, что они обучаются в образовательных организациях в очной форме (поправка от 14.07.2022 № 323-ФЗ применяется к расходам на лечение, понесенным с 2022 года).
Максимальная сумма расходов на лечение, с которой можно получить налоговый вычет, – 120 000 рублей за услуги, оказанные до 2024 года; 150 000 рублей за услуги, оказанные в 2024 году и последующих.
Налоговый вычет могут получить только граждане России, которые платят НДФЛ. Если у вас нет официального источника дохода, с которого вы платите налоги, — налоговый вычет вам не дадут.
Чтобы оформить налоговый вычет за лечение, необходимо подать декларацию о доходах по форме 3-НДФЛ. Сумма возврата составит 13% от стоимости оплаченных услуг, указанных в справке.
Например, при проживании и лечении по общетерапевтической программе в течение 10 суток, в справке будет указана сумма 10500 руб. (1050 руб./день). К возврату после утверждения Декларации — 1365 руб. По оздоровительной программе сумма возврата составит 390 руб. ( (300 руб./день * 10 дней*13%). Сумма за отдельно приобретенные процедуры указывается в справке в полном объеме.
Налоговый вычет можно получить за предыдущие три года.
Для этого необходимо предоставить в налоговый орган договор об оказании медицинских услуг и справку о фактически произведенной оплате.
Справка удостоверяет факт получения медицинской услуги и ее оплаты через кассу учреждения здравоохранения за счет средств налогоплательщика.
Условия предоставления Справки:
Для медицинских услуг, оказанных до 2024 года, запрос на оформление справки принимается при личном обращении пациента (налогоплательщика) в ЛПУ «Железноводская бальнеогрязелечебница».
За оказанные медицинские услуги до 2024 (2023, 2022, 2021 гг), заполняется Справка об оплате медицинских услуг по форме, утвержденной Приказом МНС России и Минздрава России от 25.07.2001 № 289/БГ-3-04/256.
Для медицинских услуг, оказанных в 2024 году и последующих, Приказом ФНС от 08.11.2023 г. № ЕА-7-11/824@ утверждена новая форма Справки об оплате медицинских услуг для предоставления в налоговые органы.
В соответствии с этим Приказом, Справка для налогового вычета выдается ПО ЗАЯВЛЕНИЮ пациента (налогоплательщика).
Справка об оплате медицинских услуг оформляется на налогоплательщика.
Налогоплательщик (тот, кто оплатил лечение и будет получать вычет) и пациент (тот, кто получал медицинские услуги) могут различаться.
ВАЖНО: выплата возможна только на плательщика по договору, который указывается при оформлении (оплате путевки).
Если налогоплательщик и пациент одно лицо, в строке, где указывается, кому оказаны услуги, ставится прочерк. Если налогоплательщик оплатил лечение одному из вышеуказанных родственников, то в справке указывается, кому были оказаны услуги. Необходимо указать на чье имя необходимо оформить справку (кого указать в качестве налогоплательщика).
Обращаем Ваше внимание, что согласно перечня документов, необходимых для получения налогового вычета за лечение, предоставление лицензии мед. учреждения не является обязательным для заявителя, если номер лицензии указан в договоре (Письмо ФНС России от 25.03.2022 г. № БС-4-11/3605). Во всех договорах ЛПУ «Железноводская бальнеогрязелечебница» номер лицензии указан. Но при необходимости в данном документе Вы сможете найти его на сайте https://alyans-spa.ru/dokumenty-i-sertifikaty/ (раздел МЕНЮ – О НАС – ДОКУМЕНТЫ).
СПРАВКА ВЫДАЕТСЯ ТОЛЬКО ПОСЛЕ ОКАЗАНИЯ УСЛУГ.
Срок изготовления справки составляет до 30 (тридцати) календарных дней с момента подачи заявления.
КАК ПОЛУЧИТЬ СПРАВКУ:
Заполните заявление у медрегистратора в ЛПУ «Железноводская бальнеогрязелечебница» ( 357413, Ставропольский край, г. Железноводск, ул. Ленина, 9). Для заполнения Заявления необходимо иметь свои паспортные данные, ИНН и документы лиц, за которых оплачивались услуги (если оплачивались услуги за детей до 14 лет, данные свидетельства о рождении).
На основании заявления, в случае корректно заполненных данных с обязательным указанием ИНН, справка будет сформирована и отправлена в электронном виде в ИФНС, что дает возможность получения социальных налоговых вычетов по НДФЛ в упрощенном порядке.
В течение 20 дней после получения данных в электронном виде, данные о справке отобразятся в вашем Личном кабинете налогоплательщика (Информация → Вычеты → Социальные вычеты → Мои расходы и вычеты → 2025 → Фактические расходы).
По сведениям, поступившим в электронном виде в 2025 году и успешно прошедшим контроли, налоговый орган сформирует в 2026 году по итогам 2025 года предзаполненное заявление на получение социальных налоговых вычетов по НДФЛ в упрощенном порядке и разместит его в Личном кабинете налогоплательщика.
Другие варианты получения справки, если Вы планируете получить вычет, обратившись лично в ИФНС или через личный кабинет налогоплательщика (самостоятельно заполнив Декларацию и приложив сканы документов):
- На почтовый адрес — при подаче Заявления Вы прилагаете почтовый конверт (с марками) с Вашим обратным адресом для пересылки оригинала справки по почте. Наш адрес: ЛПУ «Железноводская бальнеогрязелечебница», 357413, Ставропольский край, г. Железноводск, ул. Ленина, 9;
- по электронной почте (адрес эл. почты необходимо указать в Заявлении).
В случае, если во время лечения Заявление не оформлено лично и запрос на предоставление справки поступает после оказания услуг и отъезда из ЛПУ «Бальнеогрязелечебница», оригинал справки может быть предоставлен посредством службы Почты России, при этом почтовые расходы пациент берет на себя.
Справка оформляется после получения письма с предоставлением оригинала заявления, копий платежных документов. В письмо просьба вложить чистый конверт (с марками) с Вашим обратным адресом для пересылки оригинала справки по почте. Наш адрес: ЛПУ «Железноводская бальнеогрязелечебница», 357413, Ставропольский край, г. Железноводск, ул. Ленина, 9.
В случае указания в справке ИНН налогоплательщика и пациента, ЛПУ «Бальнеогрязелечебница» передает сведения об оказанных услугах в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи в налоговый орган, что дает возможность налогоплательщику ПОЛУЧИТЬ СОЦИАЛЬНЫЕ НАЛОГОВЫЕ ВЫЧЕТЫ В УПРОЩЕННОМ ПОРЯДКЕ